又到美国报税季!常见的W2和1099有什么区别?这份表格请收好!
发布时间: 2018-01-23
作者: mike
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又到美国报税季!常见的W2和1099有什么区别?这份表格请收好!


2018-01-24



 

又是一年报税季,没错。又到美国政府给你退还多收的税金,或者再拿走一点你的血汗钱的时间了!但报税流程太繁琐,愁坏了我们广大华人同胞。尽管如此我们也要做个负责任的居民,现在就按照通姐的报税攻略一起完成报税工作吧!

文章所有内容均参考自IRS美国国税局官方网站,保证真实权威。


报税时间:

报税开始日期:2018年1月29日

报税截止日期:2018年4月17日

美国报税季节通常在1月的第三周开始,今年的日期是1月29日开始,无论是留学生,还是无身份人员,只要有收入,都应该报税。国税局(IRS)开始受理电子传输报税及申报退税,打击税务诈欺成今年联邦及州府的重点。

注:跟据联邦法律规定,报税截止日期如果赶上节假日或周末可以顺延。国税局指出今年低收入/孩子补助的退税,预计最快会在2018年2月27日退给纳税人。


所填表格的类型根据个人情况而定:

如果是全职工作者收到的就是W-2表,上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。

如果你是在家工作或者是part time的, 单身没有小孩的话只需要要用1040EZ form即可。有小孩的用1040A。

自己有房子,每月付贷款的,就必须要填最复杂的1040表了。这些1040表只是总表,副表(Forms and Schedules)还有很多种。

另外,纳税人还可以在每年报税时副表A(1040 表)【列举扣除额】上降低税金金额。列举扣除额包括您向所在的州和当地政府缴纳的所得税或销售税、房产税、个人财产税、抵押贷款利息和灾难损失的金额。您还可以将慈善捐款及医疗和牙科诊疗费用的部分金额包括在内。


W2!1099!傻傻分不清楚?

报税表根据工作性质的不同分为两种W21099

W2表格

填写W2的属於全职员工,是需要准时上班下班的上班族,公司会在每次发放工资的时候扣税,如每个员工都需要扣减工资总额7.65%的社会安全金,同时,公司老板还要为你付另外的7.65%社会安全金。

通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2,列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式,就应该主动联络你的雇主。

W-2

报告工资,小费,提前发放的低收入优惠,抚养人的优惠,雇主贡献的医疗费保健MSA,HEALTH SAVING。

W2-G

如果你的手气很好,在赌场里赚了一大笔钱,你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了,这笔钱是要交税的。但是,赌博损失也可以在退税表上抵消。

W2的优点是:老板为你支付了一半的社安金,自己只需要付一半。


1099表格

填写1099表的员工不属於全职员工,通常不需要受公司上班时间限制,如以佣金作为主要收入的销售员,其收入不需要每月扣税,但年度报税的时候,自己需要交纳收入总额15.3%的全额社会安全金。

1099表是一个大家族。如果你有投资,你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如,如果你在银行中有固定存款,你就能收到银行寄来的1099-INT表。如果你购买的股票有分红,你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它证券而获利,你就能收到1099-B表。

1099-DIV:红利收入,资本利得,投资支出和交过的外国税。

1099-G:失业金,州和地方政府退税。

1099-INT:利息,提前提款罚金,投资支出,所付外国税。

1099-MISC:租金,版权,自雇业主收入。

1099-OID:债券发行折扣,提前提款罚金,投资支出。

1099-Q:合格教育计划付费。

1099-R:提领IRA退休计划和年金额。

1099-S:出售物业的收入。

1099-SA:提领健康账户金额。

1099的好处是:与工作直接相关的费用可以抵税。比如用於工作的交通费用、宣传品、办公用品,甚至宴请客户的餐费,也可以抵税。填写1099表一定要注意抵税的部分要与收入相符,而且开支一定要与工作直接相关。但要注意的是,用於抵税的费用,一定要保存收据,尽管会计师并不要求报税者出示收据,但一旦国税局查帐,需要报税者提交收据之类的证明,这些收据需要保留三年。


1040EZ表

【单身及无被抚养人的已婚联合报税者所得税税表】

1040EZ表是最容易填写的表格。如果您符合以下所有情况,您可以使用1040 EZ表:

1、您的报税身份是单身或已婚夫妻联合报税

2、您不申报任何被抚养人

3、您不申报任何收入调整

4、除了低收入家庭福利优惠外,您不申报任何抵税优惠

5、您(和您的配偶,如果已婚而且夫妻联合报税)在2017年底时年龄在65岁以下,而且在2016年底没有失明

6、您的应纳税收入低于$100,000

7、您只有工资、薪资、小费、应课税的奖学金和研究金、失业补偿金或是阿拉斯加永久基金分红,而且您的应课税利息没有超过$1,500

8、如果您赚得小费,这些小费金额包含在W-2表的第5格和第7格

9、您不欠向家庭雇员支付工资的任何家庭僱佣就业税

10、您并非在2005年10月16日之后申请提出第11章破产桉中的债务人。没有为您本人、您的配偶或您登记投保而且没有被其他人申报个人免税额的任何人支付保费税额抵免优惠的预付款

11、非为您本人、您的配偶或您登记投保而且没有被其他人用来申报个人免税额的任何人所支付保费的税额抵免优惠的预付款

如果您申报1040EZ表,您不能列举扣除税项或申报任何收入调整或抵税优惠(低收入家庭福利优惠除外)。


1040A表

【个人所得税报税表】

如果您无法使用1040EZ表,若符合以下条件您可能可使用1040A表:

1、您的收入仅来自工资、薪资、小费、利息、一般股息、资本利得分发的金额、应课税的奖学金和研究金、退休金、年金、IRA、失业补偿金、阿拉斯加永久基金分红,以及应课税的社会安全金或铁路员工退休福利

2、您可以申报的唯一收入调整是IRA扣除额、学生贷款利息扣除额、教育工作者支出的扣除额,以及学费和杂费扣除额

3、您不列举您的扣除税项

4、您的应纳税收入低于$100,000

5、您可以申报的唯一抵税优惠是子女和被抚养人的看护费用、老人或残疾人优惠额、教育优惠额、退休储蓄供款抵税优惠、儿童福利优惠、额外儿童福利优惠、低收入家庭福利优惠,及(或)淨保费税额抵免优惠,而且

6、您从行使奖励性的股票期权中所获得的股票没有替代性最低限税额上的调整

如果您获得被抚养人看护福利或是您因为收复教育优惠或替代性最低限额税而要缴税,您也可以使用1040A表。


1098表格

纳税人也可能收到另一个系列表格,即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款,在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如,1098-C表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样,你就可以把该捐赠抵税。

1098:纳税人所付的房贷利息点数;因多付利息的退款。


报税的三种方法

软件报税

购买一个在你经济承受范围内的IRS(美国国内税务局)认可的税务准备和E-file报税软件。通常在零售店、办公用品点或者网上能买到。这些程序一般会写明是供个人、商业或者两者一起使用。要注意的是,一般情况下,只有美国公民、绿卡持有者,或者是外籍居民(resident alien)才可以利用软件报税。

你可信赖的程序软件包括:

TurboTax

H&R Block At Home

TaxAct

TaxSlayer.com

CompleteTax

打开税务申报软件,填入全部所需信息。程序会提示报税者特定的信息,帮助你在你的文件上定位,简化工作。在这一过程中,你的税务准备软件主要会要求你提供下面两类内容:

收入:你在这一年里挣得所有钱,不管是工作,兼职,或者自己卖东西,都算收入。你变现、销售或者继承的资产也包括在内。

扣除额:政府允许你从税款中去除一些满足所限条件的开销,如:健康保险、退休账户、车辆注册费、合同费用。

检查错误。运行程序自带的自检功能。如果检测到了未填项目,程序会指导你修改。检查时要留意常识性错误。申请表中一个小小的打字错误或者漏填,可能会严重改变你的应付税额或你预期收到的退款。


人工报税

你需要意识到你自己做这件事会增加错误的风险。IRS鼓励还在手动报税的人使用电子报税或税务准备软件,以节省开销并减少申报表中的错误,IRS估计人工填写的申报表约有20%的错误率,而软件只有1%。如果你担心申报表有错,最好还是坚持使用软件,这样可以随时发现错误。

去图书馆或者邮局取报税材料包。因为现在自己准备材料的人少了,纳税人不会在收到邮件寄来的材料。在IRS 网站也可以下载相关的表格。

根据指导手册,准备联邦和州的税务材料。在相关表格上整齐地填好相关信息。最好使用黑色钢笔。填入关于你收入的项目——包括工作、合同、资产或证券——然后填写免除项信息。


聘请专业人士报税

找有经验的会计师帮你填写报税单。许多个人和企业都依赖有资质的公共会计、律师或者全国的税务连锁机构帮助准备报税。

向专业人士提供你的信息。这应该包括W-2(或其他表格)、收据、注册小票等等。你要提供电话号码,以便有问题或者缺少材料时能够联系到你。



手动报税


尽管科技进步日新月异,很多美国人还是选择手动报税,也就是说用笔填写纸板的报税表。

这样做的优点在于你可以更好的了解你有资格享受哪些税收减免,因为你会阅读整个报税表;缺点则在于填表的过程很痛苦,会花很多时间。

第1步

从雇主或前雇主那里要来所有税务相关文件。这一年中任何你工作过的地方都会给你一张报税表。受薪雇员可以拿到 W2 表,独立承包商则会拿到 1099-MISC 表。

雇主应当在报税年的1月31日之前准备好要寄给雇员的税务文件。如果2月初你还没有收到这些文件,更方便的办法也许是直接去找雇主要。

第2步

弄清楚你需要提交哪些表格。复杂的税法导致也许有好几张不同的表格适用于你,这取决于你的个体情况。如果你对该填哪些表格不是很清楚,可以去 irs.gov 查询更详细的信息。

多数受雇职员只需要提交一张1040表。如果你为其他人工作,做好准备填写这张表。

自我雇佣的工作者(独立承包商或独资经营者)需要提交 Schedule C 或 Schedule C-EZ。

父母,学生,退休人员,军人也许需要提交补充表格,用于从报税收入中减掉某些花费和/或使用某些税额减免。请前往 irs.org 查询更多信息。

第3步 

在1040表的顶部填写个人信息。填写自己的姓名、地址和社会保险号 (SSN)。如果你单身或单独报税,可以使用更容易填写的 1040-EZ 表格。但以下几条指南详细介绍的是如何填写普通的1040表格。

第4步

申明你的报税身份,一般有三个选项:单身,已婚单独申报和已婚共同报税。

单身。你申报之时和当前自然年内任何时间都没有在法律上与其他人存在婚姻关系,那么你的婚姻状态就是单身,报税身份亦是单身。

已婚单独报税。你已婚但你和你的配偶决定单独报税。这么做一般需要一个充分的理由:你有一大笔可免税的花销,或者你拥有一家公司。美国国家税务局(IRS)不鼓励这种报税方式。

已婚共同报税。这可以简化你和你配偶的报税流程,还有可能为你们赢得更多的税收减免。

第5步

在免税额 (Exemption) 一栏中列出任何可以算作受你抚养或赡养的人。符合一定条件的亲戚和孩子可被视作受赡养/抚养者。每个受赡养/抚养者可以使你的须纳税收入降低。

第6步 

计算你去年的收入。工资和小费显示在 W2 的第一个框中,你应该把它们与超过10美元的应税利息和失业补助金(如果领过的话)加到一起。注意填写第21行的“其他收入”一栏,然后把所有收入加到一起, 所得到的数字就是你的总收入。

第7步 

填写你的调整后总收入 (AGI)。AGI 等于总应税收入减去特定的免税额。这一部分中要详细写明各种可免税的项目,包括在健康储蓄账户 (HSA) 和个人退休账户 (IRA) 中的投入,搬家花费,学生贷款利息和抚养/赡养费支出等等。从上一步中得出的总收入中减去这些项目。

第8步

加总你的应纳税额和减税额。1040表的下一部分叫做“纳税额和减税额”。首先加总与你有关的所有的应纳税额,减去免税部分,然后再减去任何减税额,包括养老金投入减税,外国税收抵免,住宅能源优惠等等。

第9步

接下来的两部分中请列出其他的应纳税额和你已经支付的税额。在“其他税额”部分,列出你本年支付过的其他有关税种,以计算你的总税额。下一部分中列出你已经缴纳过的税额,包括 W2 表和1099表中的提前扣税,个体经营者的预缴税和低收入抵税额 (EIC) 。

第10步

如果需要的话计算你的退税额。如果你的已缴税额(62-71行)多于应纳税额(55-61行),你就可以获得退税。这意味着你已经缴纳的税额多于你应该缴纳的税额。从总已纳税额中减去应纳税额以计算退税额。如果你的已纳税额少于应纳税额,请在下一部分中计算你的欠税额。

第11步

如果需要的话计算欠税额。如果你的应纳税额多于已纳税额,请用应纳税额减去已纳税额得出你欠 IRS 的总税额。

第12步

签名并注明日期,填写其他补充信息。如果需要的话,填写此次报税所涉及的所有人的姓名和电话号码,并让他们在有关部分签名。将报税表与有关的账单寄到网上所列的有关部门。

小贴士

1. 确保准备好所有的税务相关信息;

2. 如果有问题,提交报税表前找人问清楚;

3. 确保提交的信息是真实的;

4. 如果你不想自己报税的话,有很多地方提供收费代报税服务。










 

 










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